W zakładce znajdują się wzory dokumentów składanych i przekazywanych Ministrowi Finansów przez kierowników jednostek i komitety audytu w zakresie audytu wewnętrznego. Poniżej znajdują się edytowalne wzory dokumentów z zakresu audytu wewnętrznego. Tytuł Wersja Dane zmiany / publikacji Wzory dokumentów w zakresie audytu wewnętrznego 15:31 Wojciech Jóźwicki Wzory dokumentów w zakresie audytu wewnętrznego 14:10 Wojciech Jóźwicki Wzory dokumentów w zakresie audytu wewnętrznego 15:18 Wojciech Jóźwicki Wzory dokumentów w zakresie audytu wewnętrznego 08:06 Wojciech Jóźwicki Do pobrania audyt wewnętrzny 09:26 Wojciech Jóźwicki Do pobrania audyt wewnętrzny 14:27 Wojciech Jóźwicki Do pobrania audyt wewnętrzny 11:31 Wojciech Jóźwicki Do pobrania audyt wewnętrzny 14:31 Wojciech Jóźwicki Aby uzyskać archiwalną wersję należy skontaktować się z Redakcją BIP

Strona główna Referencje Oferta Żywność i rolnictwo Bezpieczeństwo żywności Rolnictwo Bezpieczeństwo pasz Pozostałe Audyty i inspekcje Certyfikaty w żywności Zarządzanie kryzysowe Sektor utylizacji Dokumentacja HACCP / GMP & GHP HACCP dla handlu HACCP dla gastronomii HACCP w logistyce Wzorcowa dokumentacja Pozostałe dokumenty Dokumentacja w transporcie Biopaliwa i biomasa Certyfikacja biopaliw Kalkulacje emisji GHG Certyfikacja biomasy stałej Odnawialne źródła energii IPCC / LCA emisje Zrównowazony rozwój Transport i logistyka Systemy w logistyce HACCP w logistyce ISO 22000 certyfikacja Transport pasz IFS certyfikacja BRC GS certyfikacja Produkcja i usługi Opakowania

Analiza procedur szczegółowych oraz praktyki ich stosowania z uwzględnieniem zakresu audytu klinicznego wewnętrznego określonego w § 3 ust. 4 rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 6 grudnia 2022 r. Dzisiaj bierzemy się za kolejne zagadnienie z ankiety Subskrybentów newslettera. Kuba wskazał następujący problem: „Niezrozumiałość zagadnień dot. przebiegu auditu, ustalenie zgodności lub niezgodności” W kwestii formalnej, rozpocznę od terminów „audyt” i „audit”. Ja używam słowa audyt, ponieważ jest to forma zaakceptowana przez Radę Języka Polskiego. Oczywiście jeśli Ty chcesz stosować formę „audit”, to nic nie stoi na przeszkodzie 🙂 Czym jest audyt? Audyt jest poszukiwaniem dowodów na zgodność z wymaganiami. Czyli w teorii czymś przeciwnym do kontroli. W tej drugiej bowiem chodzi o to, aby sprawdzić czy istnieją nieprawidłowości. O jakie akie wymagania chodzi? wymagania prawne, wymagania systemowe oraz inne wymagania, do których przestrzegania dany zakład się zobowiązał w swojej polityce. Co to dokładnie znaczy: dowód zgodności z wymaganiami? To znaczy, że jeżeli np. prawo wymaga prowadzenia rejestru wypadków przy pracy, to audytor będzie chciał zobaczyć, że istnieje zgodność z tym wymogiem i ten dokument jest w zakładzie prowadzony. Innym przykładem może być to, że norma, np. OHSAS 18001 wymaga wdrożenia procedur planów reagowania na awarie. Zakład więc musi takie procedury mieć i audytor będzie szukał dowodów na spełnienie tego zapisu. Może też być tak, że jakieś zagadnienie nie jest uregulowane prawem, ale zakład zobowiązał się do jego przestrzegania. Np. niezależnie od wyniku, będzie wykonywał badanie czynnika rakotwórczego w środowisku pracy co miesiąc. W tej sytuacji audytor również będzie dochodził czy to zobowiązanie zakład wykonuje. Po co przeprowadza się audyty? Audyt ma na celu sprawdzenie czy system zarządzania BHP działa, czy jest zgodny z założeniami i wymaganiami normy oraz czy jest skuteczny w realizacji polityki i celów w zakresie BHP, które zakład sobie wytyczył. Wyniki audytów są też informacją dla najwyższego kierownictwa funkcjonowaniu systemu zarządzania w zakładzie. Kto może audytować? Konkretnych wymogów nie znajdziesz. Ale z pewnością musi to być osoba odpowiednio przygotowana. Odpowiednio, czyli jak? Każdy zakład musi indywidualnie określić jakie kompetencje powinni mieć audytorzy. Z uwagi na cel audytu, logiczne jest to, że audytor musi mieć wiedzę z zakresu przepisów BHP, założeń normy oraz organizacji i procedur zakładu. Zgodność i niezgodność Jeśli audyt wykaże w jakimś obszarze zgodność, to super. Znaczy, że wszystko jest w porządku. Jeśli jednak dojdzie do sytuacji, w której jakiś obowiązek nie jest spełniony (czyli nie ma dowodu na potwierdzenie zgodności), powstaje niezgodność. Wtedy też należy wdrożyć działania korygujące i zapobiegawcze. Jaka jest różnica między działaniami korygującymi a zapobiegawczymi Znalazłam bardzo fajne porównanie tych dwóch rodzajów działań na stronie Przykład działania korygującego:Sytuacja: Wracamy do domu. Spod drzwi łazienki wypływa woda. Otwieramy drzwi i zastajemy zalaną łazienkę. Ze ściennego zaworu pralki woda leje się niezgodność: Lejąca się woda (zawór ścienny powinien zabezpieczać przed taką sytuacją),Korekcja: Zakręcenie głównego zaworu wody (woda przestanie się lać),Działanie korygujące: Wymiana zaworu ściennego na nowy (stary się zepsuł, co było przyczyną niezgodności) Przykład działań zapobiegawczych:Sytuacja: Wyjeżdżamy na wycieczkę. Mamy piękną nową łazienkę i nie chcielibyśmy po powrocie zastać zalanego niezgodność: Uszkodzenie ściennego zaworu pralki (potencjalna możliwość zalania łazienki wodą)Działanie zapobiegawcze 1: Sprawdzić stan zaworu od pralki przed zapobiegawcze 2: Zakręcić główny zawór wody przed wyjazdem. Powiązane wpisy: Jak napisać procedurę Obowiązki osób kierujących pracownikami w zakresie BHP Obowiązki pracownika w zakresie BHP Jak szukać pracy w BHP, kiedy dopiero zaczynasz? Czy studia podyplomowe z zakresu audytu wewnętrznego przedsiębiorstw i instytucji publicznych (jeden z modułów zawiera audyt systemów informatycznych) uprawniają do przeprowadzania audytów zgodnie z ustawą o ksc oraz na podstawie rozporządzenia Ministra Cyfryzacji z dnia 12 października 2018 r. w sprawie wykazu certyfikatów Zgodnie z definicją audyt wewnętrzny jest „działalnością niezależną i obiektywną, której celem jest wspieranie (...) kierownika jednostki w realizacji celów i zadań przez systematyczną ocenę kontroli zarządczej oraz czynności doradcze” (def. art. 272 ust. 1 W praktyce to narzędzie monitorowania i oceny kontroli zarządczej oraz źródło zaleceń usprawniających (doradztwo). Ewentualne nieprawidłowości są tylko „dodatkowym wynikiem” działalności audytu wewnętrznego. Co audytorowi wolno robić, a czego nie wolno w zakresie wspierania kierownika JST — zwłaszcza w zarządzaniu ryzykiem Zadania kluczowe: usługi w zakresie procesu zarządzania ryzykiem, w tym zapewniające poprawność analizy ryzyk, tj: przegląd zarządzania kluczowymi ryzykami; przegląd procesu raportowania (sprawozdawczość) o kluczowych ryzykach. Zadania możliwe do wykonania (tzw. doradcze): szkolenia; wsparcie w zakresie identyfikacji i oceny ryzyk; wsparcie kierownictwa przy ustalaniu reakcji na ryzyko; utrzymanie i rozwijanie koncepcji zarządzania ryzykiem; rozwijanie procedur, strategii zarządzania ryzykiem w jednostce. Zadania zabronione: określanie akceptowalnego poziomu ryzyka (tzw. apetyt na ryzyko); zapewnienie zarządcze na temat ryzyk; podejmowanie decyzji odnośnie reakcji na ryzyko; wdrażanie mechanizmów reakcji na ryzyko; ponoszenie odpowiedzialności za proces zarządzania ryzykiem. Audytor wspiera kierownictwo JST Rola audytora wewnętrznego jest szczególna, choć często niedoceniana, ponieważ to osoba, która: jest na bieżąco ze zmianami w prawie (mimo ich dynamiki) i dostarcza informacje o zmianach do komórek w organizacji; doradza pracownikom i kierownictwu oraz edukuje ich w obszarze zarządzania ryzykiem (wpływając na zmniejszenie zagrożeń i sprawne działanie całej jednostki); diagnozuje obszary wymagające wsparcia i rekomenduje kierownictwu działania korygujące, ściśle z nim współpracując na dalszych etapach. Wg raportu Ministerstwa Finansów w zdecydowanej większości jednostek samorządu terytorialnego wyniki audytu były wykorzystywane przez kierowników jednostek przy podejmowaniu decyzji zarządczych. Ponad 90% ankietowanych wskazało, że audyt wewnętrzny wspierał kierownika jednostki poprzez ocenę kontroli zarządczej w wybranych obszarach działalności. Co jeszcze robi audytor w samorządzie? Audytor ocenia, czy zarządzanie ryzykiem jest realizowane prawidłowo w oparciu o dokumenty opracowane przez kierownika jednostki, kierowników podległych jednostek i ich pracowników. Audytor powinien znać misję, cele strategiczne i priorytety jednostki. Na bieżąco komunikować się z kierownikiem JST. Do jego obowiązków należy także przygotowanie planu audytu. Nowa rola audytora Usprawnienie pracy audytora przez wsparcie informatyczne pozwoli mu w większym wymiarze zaangażować się w konsultowanie i doradzanie pracownikom podczas identyfikacji, analizy ryzyka, planowania działań zapobiegawczych. Narzędzia to nie wszystko. Ryzyko towarzyszy pracy każdego pracownika. Tutaj kluczowa jest rola audytora wewnętrznego, który posiada wiedzę, ale potrzebuje czasu, aby ją przekazać i wdrożyć system zarządzania ryzykiem w każdym wydziale jednostki. Dzięki temu zmieni się też rola audytora – stanie się doradcą władz JST. Może być wręcz przysłowiowym „bezpiecznikiem” dla kierownictwa CAŁEGO urzędu i jednostek podległych. Łatwiej osiągnąć cele, jeśli wszyscy idą w tym samym kierunku! Zarządzanie ryzykiem i praca audytora wewnętrznego ułatwiają prowadzenie kontroli zarządczej. W ten sposób kierownictwo efektywniej zarządza jednostką, unika błędów i skutecznie realizuje swoje cele. Poznaj LEX Kontrola Zarządcza i zyskaj skuteczny nadzór nad ryzykami! Zamów bezpłatną prezentację LEX Kontrola Zarządcza

kontakt do pracowników DWR2 w zakresie spraw związanych z realizacją Progr@mu Wiedza i umiejętności = kompetencje: tel.: +48 (22) 694 33 25, +48 538 506 450; kontakt do pracowników DWR2 w zakresie spraw związanych ze sprawozdawczością z zakresu audytu wewnętrznego oraz formularza Quality@w: tel.: +48 538 506 012, +48 538 506 198.

Audyt HACCP Prawidłowo wdrożony, działający system HACCP/GHP/GMP to nie tylko opracowana dla danej placówki dokumentacja. System powinien zapewnić bezpieczeństwo żywności, poprzez stałe monitorowanie zagrożeń biologicznych, chemicznych i fizycznych w procesie przygotowywania posiłków, przechowywania produktów etc. Istota systemu HACCP polega na tym, że punkty krytyczne (CCP) monitoruje się na bieżąco, a także prowadzi się odpowiednie zapisy zgodnie z procedurami. Dlatego tak ważna jest kontrola, tj. audyt HACCP. Częstą praktyką niestety jest wpisywanie w karty fikcyjnych zapisów. Są to bezsensowne praktyki gdyż system ma zabezpieczać właściciela restauracji przed ewentualnymi problemami z bezpieczeństwem oferowanych potraw. Na podstawie analizy zapisów powinno wyciągać się wnioski i na ich podstawie odpowiednio wprowadzać działania weryfikacja (audyt HACCP) systemu HACCP jest niezbędne dla prawidłowości jego funkcjonowania. Jedna z zasad systemu HACCP wymaga „Ustanowienia procedur weryfikacyjnych systemu HACCP”. Ma to na celu sprawdzanie czy system po wdrożeniu funkcjonuje prawidłowo, tzn. czy zapewnia odpowiednią jakość zdrowotną żywności. Weryfikację systemu przeprowadza się regularnie, zwłaszcza jeśli dokonuje się jakiejkolwiek modyfikacji w recepturach, procesach przygotowywania posiłków lub wprowadza się inne zmiany mające wpływ na funkcjonowanie systemu np. zakup nowego wyposażenia. Należy sprawdzić aktualność systemu, zwłaszcza w przypadku zmian, np. w prawie żywnościowym, lub wprowadzeniu zmian mogących mieć wpływ na bezpieczeństwo produktów. Częstotliwość weryfikacji zależy od poprawności funkcjonowania systemu (reklamacji, zastrzeżeń jednostek kontrolnych) oraz od częstotliwości zmian w funkcjonowaniu restauracji. Na przykład jeśli nastąpi zmiana sprzętu, receptur, rotacja personelu. Również w momencie pojawienia się nowych informacji dotyczących bezpieczeństwa żywności, w tym limitów krytycznych. A także kiedy wyniki badań laboratoryjnych np. próbek żywności, dotyczące mycia i dezynfekcji, wody są sprawdzać czy system HACCP działa prawidłowo między innymi poprzez: przeprowadzanie auditów (wewnętrznych i zewnętrznych); – zlecanie badań skuteczności mycia i dezynfekcji; badanie próbek żywności w laboratorium w celu potwierdzenia, że HACCP działa prawidłowo i wyznaczono poprawnie punkty krytyczne oraz ich limity; przeglądy i weryfikację wdrożonego i funkcjonującego już od pewnego czasu systemu HACCP; modyfikację w myśl zasady ciągłego doskonalenia, „samonaprawiania się” systemu. Audit wewnętrzny Audyty mogą być przeprowadzane przez audytorów wewnętrznych, którzy są pracownikami danej restauracji jednak muszą oni się wykazać dokumentem potwierdzającym kompetencje w tym zakresie np. zaświadczenie o przebytym szkoleniu z audytu i weryfikacji systemu HACCP. Audit wewnętrzny powinien być przeprowadzony z punktu widzenia klienta restauracji, najczęściej prowadzą go osoby pracujące w firmie ale audit wewnętrzny może przeprowadzić konsultant zewnętrzny na zlecenie restauracji. Dobra praktyką zwłaszcza wśród sieci restauracji jest zlecanie audytów wewnętrznych firmom zewnętrznym. Często takie audyty chronią przed konsekwencjami kontroli Sanepidu wyłapując nieprawidłowości we właściwym czasie. Audytor zawsze powinien sprawdzać zgodność i kompletność dokumentacji HACCP/GHP/GMP (czy są bieżące zapisy , i czy sa one prawidłowe), zgodność postępowania z dokumentacją i czy system jest skuteczny ( czy były ostatnio jakieś zastrzeżenia sanepidu, klientów etc.). Podczas audytu HACCP zbiera się obiektywne dowody, które umożliwią kierownictwu, właścicielom ocenę: stopnia zgodności z wymaganiami; czy system HACCP jest przestrzegany w praktyce; na ile system HACCP zapewnia bezpieczeństwo żywności; skuteczności i adekwatności wdrożonego systemu; zasadności podejmowanych decyzji dotyczących systemu; odpowiednich działań korygujących. Oprócz przeprowadzanych auditów inną z metod weryfikacji systemu HACCP jest dokonywanie corocznie przeglądu przez Zespół ds. HACCP. Co ciekawe kontrola sanepidu jest też rodzajem „audytu” w tym wypadku „audytu zewnętrznego.” Podczas kontroli szczególny nacisk kładziony jest na: prawidłowość zachowania łańcucha chłodniczego na całej drodze od surowca do gotowego produktu wydawanego konsumentom, wdrażanie i skuteczne stosowanie systemów kontroli wewnętrznej – zasad dobrej praktyki higienicznej (GHP), dobrej praktyki produkcyjnej (GMP) oraz systemu HACCP, identyfikowalność surowców i produktów, tj. np. możliwość powiązania dokumentu HDI z potrawą mięsną na talerzu klienta); prawidłowego znakowania wyrobów – np. wyroby przechowywane w lodówce muszą być oznakowane datą przygotowania; stosowanie prawidłowych procesów mycia i dezynfekcji; zachowania higieny osobistej i higieny miejsca pracy. Audyt HACCP jest skutecznym narzędziem do zapewnienia bezpieczeństwa żywności w restauracji. Trzeba pamiętać, że celem audytu jest ujawnienie niezgodności, które mają być podstawą do dalszego doskonalenia systemu, jego „samonaprawiania się”. W tym kontekście prowadzenie audytów wewnętrznych jest korzystne dla właścicieli restauracji, dając możliwość rozwiązania problemów związanych z bezpieczeństwem żywności we właściwym czasie tzn. „zanim będzie za późno.”Audyt HACCP Nie jesteś pewien, czy w danym miejscu panują odpowiednie warunki sanitarne do przechowywania, przetwarzania lub podawania żywności? Audyt HACCP pozwoli Ci szybko i skutecznie rozwiać Twoje wątpliwości. Jesteśmy w stanie przeprowadzić go w restauracji, kawiarni i innego rodzaju lokalach gastronomicznych, które wykazują ewentualne niewłaściwości w obchodzeniu się z poszczególnymi produktami i tworzonymi z nich posiłkami, by w ten sposób zabezpieczyć zdrowie oraz życie ich ewentualnych konsumentów przed przykrymi konsekwencjami. Dokonując audytów HACCP, korzystamy ze swojej wiedzy oraz wieloletniego doświadczenia. Dzięki temu każdy może być pewien otrzymania rzetelnej, obiektywnej oceny swojej działalności, co pozwala wyeliminować w niedalekiej przyszłości wszelkie ewentualne błędy popełniane do tej pory. Skutkuje to jednocześnie wzrostem jakości żywności i zadowoleniem osób korzystających z usług lokali gastronomicznych, w których przeprowadzamy audyt HACCP. Zapraszamy do skorzystania z naszych usług już dzisiaj! Tak, audyt UX jest potężnym narzędziem, które może pomóc Ci zidentyfikować elementy na Twojej stronie, które mogą korzystnie wpłynąć na konwersje. Poprzez identyfikację i rozwiązanie problemów UX, możesz zwiększyć satysfakcję użytkowników, co z kolei może prowadzić do zwiększenia konwersji. Dowiedz się więcej na

Definicja audytu wewnętrznego – zmiana podejścia Aby móc zgłębić istotę audytu wewnętrznego, należałoby cofnąć się do jego początków. Współczesny audyt wewnętrzny ukształtował się w roku 1941, kiedy to w Stanach Zjednoczonych utworzono Instytut Audytorów Wewnętrz- nych – The Institute of Internal Auditors (dalej IIA).

Nie tylko audyt informatyczny okaże się niezbędny dla zapewnienia bezpieczeństwa i stabilnej pozycji firmy. Warto rozważyć również przeprowadzenie audytu wewnętrznego oraz audytu procesów. Sprawne funkcjonowanie firmy wymaga bowiem podejmowania działań i kontroli na wielu poziomach – sprawdź firmę przeprowadzającą audyty.

Aby przeprowadzić skuteczny audyt wewnętrzny, należy określić cele i zakres audytu, przygotować plan działań, przeanalizować dane i informacje oraz sporządzić raport końcowy. Audyt wewnętrzny może pomóc firmie w identyfikacji słabych punktów i wprowadzeniu poprawek, co pozytywnie wpłynie na jej funkcjonowanie. GB0h.

qnve6j0re5.pages.dev/84

qnve6j0re5.pages.dev/63

qnve6j0re5.pages.dev/56

qnve6j0re5.pages.dev/81

qnve6j0re5.pages.dev/98

qnve6j0re5.pages.dev/26

qnve6j0re5.pages.dev/39

qnve6j0re5.pages.dev/47

raport z audytu wewnętrznego przykład